熊明今年34岁，某外企主管，妻子35岁，某国企高管。家庭年收入约为73万元：熊明年收入30万元，妻子年收入40万元，年收入3万元。熊明有几大家庭理财目标：1年内生小孩，需要筹备教育基金；2年内添置1辆30万元左右的轿车(更换1部旧车)；6年后买1套500万元的更宽敞的住房；在50岁退休后，每月除社保养老外，能获得等同于当前6000元的生活费用。

　　家庭资产状况分析

　　可以从以下方面对熊明家庭进行财务分析，具体见表1、2。

　　表1 资产负债表 (单位：万元)

表2  2010年度收入支出                          (单位：万元)

　　熊明家庭月总支出近3万元，其中包含8000元的房贷月供，过年及孝敬父母等其他支出4000多元。夫妻二人有完整社保和住房公积金。另外，熊明有一份投连险，保额为20万元，目前账户余额为10万元，月交保费5000元。妻子有保额50万元的人身意外险。目前，家庭有现金5万元，定期存款15万元，理财产品20万元；总价值约为230万元的自住房产，贷款余额90万元；自用轿车2部，市值30万元。

　　熊明家庭正处于成长期，收入高，支出负债较为合理，整体来讲，家庭财务状况比较健康。目前家庭主要收入来源为薪金收入，年收入约为73万元，年支出35万元，年结余率为52%，高于一般参考值30%，这反映出家庭储蓄能力较强。房贷是家庭唯一负债，房贷月供占月均收入比约为13%，家庭偿债压力小。

　　目前家庭理财方面的不足之处为投资方式单一，存款偏重，理财产品收益不高，资产的增值能力较低；家庭成员的风险保障欠佳，需要进一步完善家庭风险保障体系。由于计划一年内生小孩，届时家庭支出会有明显增长，子女的养育费需尽早规划。

　　家庭财务诊断分析

　　家庭财务诊断结果如表3所示。

　　表3 家庭财务诊断结果

　　收支情况分析 目前家庭收入较高，每月结余较多。当前最重要的是做好金融性资产的投资理财管理。如一年内生孩子，将加大家庭支出，但对于收入高，结余也较高的熊明夫妻来说，养育孩子并不会影响其生活品质。

　　资产负债情况分析 家庭负债率29.03%，低于临界值。从家庭的投资可看出全部为金融性资产投资，自用资产占其家庭资产的83.87%，生息资产严重不足，净资产流动性较差。

　　储蓄能力分析 收入来自于工作收入，储蓄率52.05%，储蓄结余额较高。金融性资产账户累计50万元，对于年收入70万元的熊明家庭，投资理财的产品单一，储蓄结余未作有效的家庭投资理财规划，财务资源的流动性和收益性未能较好的利用。